מדריך הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי

מדריך הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי הטבות המס והמכשולים שמהם כדאי להיזהר

עצמאי?

שואלים אותנו הרבה על-

כדאיות ההפקדה לקרן השתלמות לעצמאי:

קרן השתלמות לעצמאיים היא אחד הכלים היחידים שמאפשרים לחסוך במס לכם כעסק כבר היום וגם להנות מרווחים פטורים בעתיד .

 אתם מפקידים כסף לקופה הוא מושקע בשוק ההון לפי איזה מסלול שבחרתם מראש ויש לזה שתי הטבות מס מאוד משמעותיות.

מהן הטבות המס בקרן השתלמות לעצמאי?

• הוצאה מוכרת : הפקדה לקרן השתלמות יכולה לזכות אותכם כסוג של הוצאה מוכרת ובכך להפחית את חבות הס והביטוח לאומי השנתיים שלכם. הטבה זו פרסונאלית ותלויה בהכנסות שלכם. התקרה לשנת 2026 הינה : עד 4.5% מההכנסה למס ועד 13,202 ש"ח .

  
  

• פטור ממס רווח הון : כל הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי עד התקרה השנתית (לשנת 2026 הינה 20,520) יש עליהם פטור מלא ממס רווח הון.

האם יש כפל הטבה גם של הוצאה מוכרת וגם פטור ממס רווח הון ?

כן! עד התקרות.

לדוגמה : עצמאי עם הכנסה שנתית למס של 200,000 ש"ח אם יפקיד 9,000 ש"ח שזה 4.5% מההכנסה הם יוכרו לו גם כהוצאה מוכרת וגם יהיה לו את הפטור של מס רווח הון, תחשבו רגע שהוא מייצר הוצאה כלפי מס הכנסה אבל בפועל הכסף שלו והוא מושקע בשוק ההון...

אם יחליט להפקיד יותר לקופה עד התקרה השנתית יהיה על שאר הכסף רק את ההטבה של פטור ממס רווח הון.

נניח אם אותו עצמאי הפקיד לקופה 20,000 ש"ח בשנה אז על כל ההפקדה יש פטור ממס רווח הון , ובנוסף על חלק מההפקדה , 9000 ש"ח, יש גם הטבה של הוצאה מוכרת, מה שאומר שהוא ישלם מס הכנסה וביטוח לאומי לפי 191,000 ש"ח במקום לפי 200,000 ש"ח שזו הטבה ממש משתלמת.

החיסרון העיקרי של קרן השתלמות - הנזילות :

קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים לכל מטרה ז"א שאתם כעצמאיים צריכים להחליט מכמה כסף אתם יכולים להיפרד לשנים הקרובות ואם אין לכם הון נזיל אחר אז תחשבו שוב האם כדאי להפקיד לקופה.

טיפ : ניתן לתת וותק לקופה של ינואר באותה שנה שפתחתם אותה - ז"א אם בדצמבר הפקדתם פעם ראשונה לקופה אז אתם למעשה "מרוויחים" שנה של וותק כי הוא יהיה מינואר של אותה השנה.

שלוש אפשרויות רעיוניות להפקדה לקרן השתלמות לעצמאי :

אתם יכולים להפקיד כמה שבא לכם לקרן ההשתלמות אבל אני נותן כאן כמה אפשרויות שיעשו לכם סדר בכדאיות של ההפקדה.

• אפשרות א - הפקדה קטנה :

  מיועד לאנשים שאין להם הון עצמי גבוה לנעילה בקרן השתלמות והמטרה של ההפקדה הקטנה הינה רק לתפוס את הוותק של אותה שנה.

  
  

• אפשרות ב - הפקדה לניצול תקרה של הוצאה מוכרת:

  מיועד לאנשים שיש להם הון קצת יותר גבוה מאפשרות א' , וכאן המטרה היא גם להנות מהטבה של הוצאה מוכרת על ההפקדה וגם על הפטור ממס רווח הון.

  
  

  בשביל זה אתם צריכים להתייעץ עם הרואה חשבון שלכם ע"מ שיגיד לכם באופן אישי מה גובה ההטבה שאתם צריכים להפקיד לקרן ההשתלמות שתזכה אותכם כהוצאה מוכרת.

  
  

• אפשרות ג - הפקדה עד תקרה מקסימאלית:

  מיועד לאנשים שרוצים להפקיד סכום יחסית גבוה לקרן ההשתלמות , לדוגמה התקרה לשנת 2026 הינה 20,556 שבגינה יהיה פטור ממס רווח הון.

  
  

  כך שלמעשה על חלק מההפקדה תהיה לו את ההטבה של הוצאה מוכרת , אבל על כל ההפקדה תהיה הטבה של פטור ממס רווח הון.

איך ניתן להפקיד לקרן השתלמות?

ניתן להפקיד לקרן ההשתלמות בהעברות בנקאיות ו/או בהוראת קבע.

דוגמה 1: פתחתם קופה עם הפקדה ח"פ : ניתן בהמשך להפקיד אליה עוד כסף בצורה ח"פ ו/או הוראת קבע.

דוגמה 2 : פתחתם קופה עם הוראת קבע : ניתן בהמשך להפקיד אליה בצורה ח"פ ו/או להגדיל או להקטין את הוראת הקבע.

לסיכום,

יש להיעזר באיש מקצוע לגבי פתיחת הקופה,

לא בטוח מה נכון עבורך?

הבדל קטן בהחלטה יכול להיות שווה אלפי שקלים במס לאורך השנים,

אז זה הזמן ליצור קשר :-)