קופת גמל תיקון 190

איך לקבל הטבות בהשקעה בשוק ההון?

אז קופת גמל (קופ"ג) לפי תיקון 190 של מס הכנסה נותנת מס הטבות בהשקעת כספים פרטיים בשוק ההון. ניתן לקבל את הכסף או כסכום ח"פ או כקצבה חודשית.

הטבות המיסוי :

• במשיכת הכספים בצורה ח"פ ישנו מס רווח הון נומינאלי של 15%.

  
  

• במשיכת הכספים כקצבה פנסיונית - אין מס על הקצבה.

  
  

• ניתן להוריש את הכספים בגיל מסוים ללא מס.

המשמעות של ההטבות הללו הינן שיש גמישות למשקיעה להחליט איך הוא יקבל את הכסף או כסכום ח"פ עם מס של 15% או כקצבה חודשית פנסיונית ללא מיסוי.

תועלות נוספות:

• ניתן לנייד את הקופה - ללא אירוע מס.

  
  

• ניתן לשנות את מסלול ההשקעה - ללא אירוע מס.

  
  

• ניתן להפקיד סכומים גבוהים ללא הגבלה .

  
  

• ניתן בחלק מהקופות לקבל הלוואה בתנאים נוחים ע"ח הצבירה.

  
  

• דמי ניהול אטרקטיבים

המשמעות של התועלות הללו היא גמישות גבוה בהפקדה ובשינויים שניתן לעשות בקופה וגם גמישות בהוצאת הכסף בעתיד כקצבה או סכום ח"פ.

התנאים למשיכת הכסף כסכום ח"פ?

ישנם שלושה תנאים מצטברים שבהם המשקיע צריך לעמוד בהוצאת הכסף כסכום ח"פ (הוני) :

1. על המשקיע להיות מעל גיל 60.

   
   

2. חייב להיות למשקיע קצבה מזערית - אשר משתנה כל תחילת שנה. לדוגמה: בשנת 2026 היא עומדת על מינימום של 5,306 ש"ח בחודש.

3. חלק מהסכום המופקד בשנה קלנדרית מרותק לקצבה נכון לשנת 2026 מדובר על כ 38,000 ש"ח. (גם כאן הסכום של הריתוק לקצבה משתנה כל שנה) .

המשמעות - למי כדאי להשקיע ?

אמנם כל אחד יכול להפקיד לקופה , אבל לא כל אחד יכול להוציא משם את הכספים כסכום ח"פ ולכן ע"מ להיכנס להשקעה זו אנו לא ממליצים לעשות זאת לאנשים מתחת לגיל 60 וגם לא לאילו שאין להם קצבה פנסיונית שמתחת לקצבה המזערית.

במילים אחרות

למי קופ"ג תיקון 190 יכולה להתאים?

אם כבר יש לכם קצבה מזערית (לשנת 2026 עומדת על 5,306) ואתם מעל גיל 60 ומעונינים שהכסף יושקע בשוק ההון אז יש מקום לשקול את הכניסה לקופה.

למה?

כי ככה אנו מוודאים שאין הפתעות ותוכלו למשוך את הכסף כסכום ח"פ.

ובשביל זה אם תרצו להצטרף נבקש ממכם תלושים של הקרן פנסיה שלכם כי לוודא את הזכות שלכם.

מה הקטע של הריתוק לקצבה?

בכל שנה קלנדרית שבה אתם מכניסים כסף לקופה חלק מהכסף מיועד לקצבה , מה שאומר שכדי להוציא אותו כסכום ח"פ תצטרכו להביא אישור של מס הכנסה או לשלם עליו מס גבוה.

לדוגמה: אם בשנת 2026 הפקדתם 500,000 ש"ח לקופה ובהמשך תרצו לפדות אותה כסכום ח"פ אז:

הוא מחולק לשתי "מיגירות" :

א- "המגירה הקצבתית" - 38,000 ש"ח - מיועדים לקצבה - ותצטרכו להביא אישור ממס הכנסה לפדיון ח"פ ללא מיסוי.

ב-"המגירה ההונית" - 462,000 ש"ח - שזה שאר הכסף ניתן לקבל אותו רק עם המס רווח הון של 15% נומינאלי.

המשמעות של הריתוק לקצבה הינה שכדאי להשקיע באמצעות הקופה רק אם מדובר על סכומים של לפחות כמה מאות אלפי שקלים - כי בסכומים נמוכים זה עלול לא להיות משתלם.

מה ההטבה בהורשת הכספים בקופ"ג תיקון 190?

פטירה לפני גיל 75:

הכסף שנכנס "למגרה הקצבתית" - תלוי באישור של פקיד שומה למשיכה ח"פ ללא מיסוי או לתת למוטב קצבה פנסיונית פטורה ממס אם הוא מעל גיל 60.

הכסף שנכנס ל"מגירה ההונית " - שזה רוב הכסף - ניתן למשיכה ללא מס רווח הון עד ל 90 ימים לאחר הפטירה - שזה יתרון עצום !

רווחים שנוצרים לאחר 90 ימים מהפטירה - יהיה עליהם מס רווח הון 25%

פטירה לאחר גיל 75:

אז המוטבים יוכלו לקבל את הכספים בהתאם לזכויות שהיו לעמית ז"א:

• משיכה ח"פ עם מס רווח הון 15% נומינאלי על "המגרה ההונית".

• או קבלת קצבה פנסיונית פטורה ממס (אם היורש מעל גיל 60) .

• רווחים שנוצרים לאחר 90 ימים מהפטירה - יהיה עליהם מס רווח הון 25%

במילים אחרות - ישנה הטבת מס משמעותית בהורשה בין דורית.

תסביר מה זו הקצבה ללא מיסוי?

אז ככה, אם במקרה החלטתם מתי שהוא שאתם מעוניינים לקבל דווקא קצבה מהקופה ולא משיכה ח"פ אז אין מיסוי על הרווח הון שהקופה עשה וגם אין מיסוי על הקצבה הפנסיונית שתקבלו ממנה. לדוגמה: נניח חוסך בגיל 60 הפקיד לקופה 500,000 ש"ח. נניח בגיל 67 יש בקופה 700,000 ש"ח. (כי היא עשתה רווחים בשוק ההון).

אז אם הוא ירצה הוא יוכל להעביר את הכספים הללו לקרן פנסיה כל שהיא ולקבל ממנה קצבה ללא מיסוי , וגם אין מס רווח הון על הרווחים..

מה היתרון?

נניח שהחוסך היה משקיע את ה 500,000 שח הללו בשוק ההון באופן פרטי ואז הוא היה רוצה לקבל את הקצבה, מה היה קורה? הוא היה צריך לבצע פדיון או מכירה של ההשקעה , לשלם עליה מס רווח הון - ואז לנייד את הכסף לקרן פנסיה - מה שאומר שבגלל המס רווח הון היה נכנס לו פחות כסף לקופה...

החיסרון בקבלת הקצבה -

הינו בבחינת "נגעת נסעת" , ז"א שברגע שהחוסך מקבל קצבה אי אפשר להחזיר את הגלגל לאחור ולכן צריך לחשוב טוב על המהלך לפני שעושים אותו...

איך מצטרפים לקופת גמל תיקון 190?

1. נעשה איתכם בירור צרכים מקצועי ונראה האם זה באמת מכשיר ההשקעה שמתאים לכם, יש עוד מוצרים של השקעות בשוק ההון שלכל אחד היתרונות והחסרונות שלו... - נבקש ממכם גם תלושים של הפנסיה..

   
   

2. נעזור לכם לבחור את בית ההשקעות ואת מסלול ההשקעה.

3. נמלא איתכם טפסים

   
   

4. תבצעו העברת הכסף לחשבון הבנק של בית ההשקעות

ואנחנו נדאג שהקופה תופק :-)