עצמאי ? שואלים אותנו הרבה :

איך לדעת כמה כדאי להפקיד לקרן ההשתלמות לעצמאי?

קרן השתלמות לעצמאיים היא אחד הכלים היחידים שמאפשרים לחסוך במס לכם כעסק כבר היום וגם להינות מרווחים פטורים בעתיד .

אתם מפקידים כסף לקופה הוא מושקע בשוק ההון לפי איזה מסלול שבחרתם מראש ויש לזה הטבות מס.

אז מה הן הטבות המס בקרן השתלמות לעצמאי?

• הוצאה מוכרת : הפקדה לקרן השתלמות יכולה לזכות אותכם כסוג של הוצאה מוכרת ובכך להפחית את חבות הס והביטוח לאומי השנתיים שלכם. הטבה זו פרסונאלית ותלויה בהכנסות שלכם. התקרה לשנת 2026 הינה : עד 4.5% מההכנסה למס ועד 13,202 ש"ח .

  
  

• פטור ממס רווח הון : כל הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי עד התקרה השנתית (לשנת 2026 הינה 20,520) יש עליהם פטור מלא ממס רווח הון.

האם יש כפל הטבה גם של הוצאה מוכרת וגם פטור ממס רווח הון ?

כן! עד התקרות.

לדוגמה : עצמאי עם הכנסה שנתית של 200,000 ש"ח אם יפקיד 9,000 ש"ח שזה 4.5% מההכנסה הם יוכרו לו גם כהוצאה מוכרת וגם יהיה לו את הפטור של מס רווח הון, תחשבו רגע שהוא מייצר הוצאה כלפי מס הכנסה אבל בפועל הכסף שלו והוא מושקע בשוק ההון...

אם יחליט להפקיד יותר לקופה עד התקרה השנתית יהיה על שאר הכסף רק את ההטבה של פטור ממס רווח הון. נניח אם אותו עצמאי הפקיד לקופה 20,000 ש"ח בשנה אז על כל ההפקדה יש פטור ממס רווח הון , ובנוסף על חלק מההפקדה , 9000 ש"ח, יש גם הטבה של הוצאה מוכרת, מה שאומר שהוא ישלם מס הכנסה וביטוח לאומי לפי 191,000 ש"ח במקום לפי 200,000 ש"ח שזו הטבה ממש משתלמת.

החיסרון העיקרי של קרן השתלמות - הנזילות :

קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים לכל מטרה ז"א שאתם כעצמאיים צריכים להחליט מכמה כסף אתם יכולים להיפרד לשנים הקרובות ואם אין לכם הון נזיל אחר אז תחשבו שוב האם כדאי להפקיד לקופה.

טיפ : ניתן לתת וותק לקופה של ינואר באותה שנה שפתחתם אותה - ז"א אם בדצמבר הפקדתם פעם ראשונה לקופה אז אתם למעשה "מרוויחים" שנה של וותק כי הוא יהיה מינואר של אותה השנה.

שלוש אפשרויות רעיוניות להפקדה לקרן השתלמות לעצמאי :

אתם יכולים להפקיד כמה שבא לכם לקרן ההשתלמות אבל אני נותן כאן כמה אפשרויות שיעשו לכם סדר בכדאיות של ההפקדה.

• אפשרות א - הפקדה קטנה : מיועד לאנשים שאין להם הון עצמי גבוה לנעילה בקרן השתלמות והמטרה של ההפקדה הקטנה הינה רק לתפוס את הוותק של אותה שנה.

  לדוגמה : הפקדה ח"פ של 500 ש"ח לקרן תתחיל את הוותק שלכם בינואר של אותה שנה בה הופקדו הכספים . בהמשך, שיתאפשר, תמיד תוכלו להפקיד עוד כסף כעצמאיים לקופה זו.

  
  

• אפשרות ב - הפקדה לניצול תקרה של הוצאה מוכרת:

  מיועד לאנשים שיש להם הון קצת יותר גבוה מאפשרות א' , וכאן המטרה היא גם להנות מהטבה של הוצאה מוכרת על ההפקדה וגם על הפטור ממס רווח הון.

  בשביל זה אתם צריכים להתייעץ עם הרואה חשבון שלכם ע"מ שיגיד לכם באופן אישי מה גובה ההטבה שאתם צריכים להפקיד לקרן ההשתלמות שתזכה אותכם כהוצאה מוכרת.
  

• אפשרות ג - הפקדה עד תקרה מקסימאלית:

  מיועד לאנשים שרוצים להפקיד סכום יחסית גבוה לקרן ההשתלמות , לדוגמה התקרה לשנת 2026 הינה 20,556 שבגינה יהיה פטור ממס רווח הון.

  כך שלמעשה על חלק מההפקדה תהיה לו את ההטבה של הוצאה מוכרת , אבל על כל ההפקדה תהיה הטבה של פטור ממס רווח הון.

איך ניתן להפקיד לקרן השתלמות?

ניתן להפקיד לקרן ההשתלמות בהעברות בנקאיות ו/או בהוראת קבע. לדוגמה 1: פתחתם קופה עם הפקדה ח"פ : ניתן בהמשך להפקיד אליה עוד כסף בצורה ח"פ ו/או הוקראת קבע. לדוגמה 2 : פתחתם קופה עם הוראת קבע : ניתן בהמשך להפקיד אליה בצורה ח"פ ו/או להגדיל או להקטין את ההוראת קבע.